Приватне акціонерне товариство "Племзавод "Літинський"

БАЛАНС ПІДПРИЄМСТВА
на 31.12.2012

Форма N 1

Код за ДКУД

1801001

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість	010	38	42
первісна вартість	011	48	62
накопичена амортизація	012	10	20
Незавершені капітальні інвестиції	020	0	0
Основні засоби:
залишкова вартість	030	78912	79595
первісна вартість	031	84846	87165
знос	032	5934	7570
Довгострокові біологічні активи:
справедлива (залишкова) вартість	035	3888	11043
первісна вартість	036	3888	11043
накопичена амортизація	037	0	0
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	040	0	0
інші фінансові інвестиції	045	0	0
Довгострокова дебіторська заборгованість	050	0	0
Вписуваний рядок - Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості	055	0	0
Вписуваний рядок - Первісна вартість інвестиційної нерухомості	056	0	0
Вписуваний рядок - Знос інвестиційної нерухомості	057	0	0
Відстрочені податкові активи	060	0	0
Вписуваний рядок - Гудвіл	065	0	0
Інші необоротні активи	070	0	0
Вписуваний рядок - Гудвіл при консолідації	075	0	0
Усього за розділом I	080	82838	90680
II. Оборотні активи
Виробничі запаси	100	4469	4852
Поточні біологічні активи	110	5134	4619
Незавершене виробництво	120	622	2459
Готова продукція	130	0	0
Товари	140	0	0
Векселі одержані	150	0	0
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість	160	55	733
первісна вартість	161	55	733
резерв сумнівних боргів	162	0	0
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом	170	12132	12332
за виданими авансами	180	0	0
з нарахованих доходів	190	0	0
із внутрішніх розрахунків	200	0	0
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	123	331
Поточні фінансові інвестиції	220	0	0
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті	230	80	143
у тому числі в касі	231	4	1
в іноземній валюті	240	0	0
Інші оборотні активи	250	41	149
Усього за розділом II	260	22656	25618
III. Витрати майбутніх періодів	270	0	0
Вписуваний рядок - IV. Необоротні активи та групи	275	0	0
Баланс	280	105494	116298

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Власний капітал
Статутний капітал	300	1157	1157
Пайовий капітал	310	0	0
Додатковий вкладений капітал	320	0	0
Інший додатковий капітал	330	0	0
Резервний капітал	340	0	0
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350	6393	8352
Неоплачений капітал	360	(0)	(0)
Вилучений капітал	370	(0)	(0)
Вписуваний рядок - Накопичена курсова різниця	375	0	0
Усього за розділом I	380	7550	9509
Вписуваний рядок - Частка меншості	385	0	0
II. Забезпечення таких витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу	400	0	0
Інші забезпечення	410	0	0
Вписуваний рядок - Сума страхових резервів	415	0	0
Вписуваний рядок - Сума часток перестраховиків у страхових резервах	416	0	0
Цільове фінансування(2)	420	0	0
Усього за розділом II	430	0	0
III. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків	440	0	0
Інші довгострокові фінансові зобов'язання	450	0	0
Відстрочені податкові зобов'язання	460	0	0
Інші довгострокові зобов'язання	470	0	0
Усього за розділом III	480	0	0
IV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків	500	0	0
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями	510	0	0
Векселі видані	520	0	0
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	333	280
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з одержаних авансів	540	0	11
з бюджетом	550	49	65
з позабюджетних платежів	560	0	0
зі страхування	570	73	66
з оплати праці	580	156	160
з учасниками	590	0	0
із внутрішніх розрахунків	600	0	0
Вписуваний рядок - Зобов`язання, пов`язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу	605	0	0
Інші поточні зобов'язання	610	97333	106207
Усього за розділом IV	620	97944	106789
V. Доходи майбутніх періодів	630	0	0
Баланс	640	105494	116298
З рядка 420 графа 4 Сума благодійної допомоги	421	0

Примітки: При формуваннi в бухгалтерському облiку iнформацiї про нематерiальнi активи та розкриттi iнформацiї про них у фiнансовiй звiтностi пiдприємство використовує вимоги МСБО 38 “Нематерiальнi активи”.
За дебетом рахунку 12 “Нематерiальнi активи” вiдображається придбання або отримання в результатi
розробки (вiд iнших фiзичних або юридичних осiб) нематерiальних активiв, якi облiковуються за первiсною вартiстю, та сума дооцiнки таких активiв, за кредитом - вибуття внаслiдок продажу, безоплатної передачi або неможливостi отримання пiдприємством надалi економiчних вигод вiд його використання та сума уцiнки нематерiальних активiв.
Станом на 31.12.2012 р. по даних пiдприємства нематерiальнi активи становлять, тис. грн.:

Нематерiальнi активи: На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
Залишкова вартiсть 38 42
Первiсна вартiсть 48 62
Накопичена амортизацiя 10 20

Структура нематерiальних активiв наступна тис. грн.:

Найменування показника На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
Права користування природними ресурсами - -
Права користування майном - -
Права на комерцiйнi позначення - -
Права на об'єкти промислової власностi - -
Авторське право та сумiжнi з ним права - -
Iншi нематерiальнi активи 48 62

При трансформацiї статтi балансу «Основнi засоби» вiдповiдно до МСБО 16 «Основнi засоби» в товариствi визначено критерiй: «Актив». Його оцiнка достовiрно визначена i очiкується в майбутньому отримання економiчних вигод . Непридатних до використання основних засобiв iнвентаризацiєю не виявлено тому i не було списань за рахунок нерозподiленого прибутку, знос складає 8,68%. Пiдприємство вирiшило використати попередню оцiнку ( за нацiональними стандартами) обєктiв основних засобiв як доцiльну собiвартiсть. В акцiонерному товариствi використовуються основнi засоби , якi введенi в експлуатацii в 1976-1989 роках та повнiстю зношенi (залишкова вартiсть складає 0 грн.).

Станом на 31.12.2012 р. по даних пiдприємства власнi основнi засоби становлять, тис. грн.:

Основнi засоби На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
Залишкова вартiсть 78912 79595
Первiсна вартiсть 84846 87165
Знос 5934 7570

Структура основних засобiв по первiснiй вартостi наступна тис. грн.:

Найменування показника На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
Iнвестицiйна нерухомiсть
Земельнi дiлянки
Капiтальнi витрати на полiпшення земель
Будинки, споруди та передавальнi пристрої 78640 78232
Машини та обладнання 5622 6498
Транспортнi засоби 318 316
Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) 171 191
Тварини
Багаторiчнi насадження
Iншi основнi засоби 95 1928
Разом 84846 87165

В бухгалтерському облiку основнi засоби класифiкованi та вiдображенi вiдповiдно до вимог Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку 16 «Основнi засоби ».
Нарахування амортизацiї здiйснюється протягом строку експлуатацiї об'єкта, який встановлюється пiдприємством при визнаннi цього об'єкта активом (при зарахуваннi на баланс), i призупиняється на перiод його консервацiї. Сума нарахованої амортизацiї вiдображається за дебетом рахункiв облiку витрат дiяльностi, виробництва у кореспонденцiї з рахунком облiку зносу (амортизацiї) необоротних активiв. Нарахування амортизацiї проводиться пiдприємством щомiсяця. Пiдприємство застосовує норми та методи нарахування амортизацiї по основним засобам передбаченi П(С)БО № 7 «Основнi засоби». Податковий облiк основних засобiв та їх амортизацiї ведеться згiдно Податкового кодексу України, який затверджений Законом України № 2856-17 вiд 23.12.2010 р. iз змiнами та доповненнями.
Станом на 31.12.2013 р. довгостроковi бiологiчнi активи складають:

Довгостроковi бiологiчнi активи На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
Справедлива (залишкова) вартiсть 3888 11043
Первiсна вартiсть 3888 11043
Накопичена амортизацiя

Склад довгострокових бiологiчних активiв по первiснiй вартостi наступний:

Довгостроковi бiологiчнi активи На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
Робоча худоба 2
Продуктивна худоба 3886 11043
Всього 3888 11043

Класифiкацiя i оцiнка виробничих запасiв на пiдприємствi вiдповiдає вимогам П(С)БО 9 “Запаси”, затвердженого МФУ № 246 вiд 20.10.1999 р. iз врахуванням змiн та доповнень та згiдно з прийнятою на пiдприємствi облiковою полiтикою. Вартiсть окремих видiв запасiв облiковується на вiдповiдних субрахунках рахунках 20 “Виробничi запаси”, 23 “Виробництво”, 26 “Готова продукцiя”, 28 “Товари”. Аналiтичний облiк запасiв ведеться за кожним найменуванням, якому присвоюється номенклатурний номер.
Облiк надходження, використання, реалiзацiї та вибуття малоцiнних та швидкозношуваних предметiв, строком використання менше нiж 1 рiк, вiдображається згiдно вимог П(С)БО 9 “Запаси”, затвердженого МФУ № 246 вiд 20.10.1999 р. iз врахуванням змiн та доповнень.
Станом на 31.12.2012 р. по даних пiдприємства склад виробничих запасiв наступний, тис. грн.:

Найменування показника На кiнецьзвiтного перiоду
Сировина i матерiали 3313
Купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби -
Паливо 31
Тара i тарнi матерiали 3
Будiвельнi матерiали 93
Запаснi частини 1253
Матерiали сiльськогосподарського призначення 105
Поточнi бiологiчнi активи 4619
Малоцiннi та швидкозношуванi предмети 54
Незавершене виробництво 2459
Готова продукцiя
Товари
Разом 11930

При трансформацiї статтi балансу «дебiторська заборгованiсть» вiдповiдно до МСБО 39 «Дебiторська заборгованiсть» на рахунку 45 заборгованiсть не значиться, тому коригування не проводилося.

Станом на 31.12.2012 р. по даних пiдприємства дебiторська заборгованiсть за товари, роботи. послуги складає, тис. грн.:

Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
чиста реалiзацiйна вартiсть 55 733
первiсна вартiсть 55 733
резерв сумнiвних боргiв - -

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками становить, тис. грн.:
Найменування показника На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
з бюджетом 12132 12332
за виданими авансами - -
з нарахованих доходiв - -
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 123 331
Iншi оборотнi активи 41 149

Визнання та оцiнка реальностi дебiторської заборгованостi вiдповiдає вимогам МСБО 39 та Положення П(С)БО 10 “Дебiторська заборгованiсть”, затвердженого наказом МФУ № 237 вiд 08.10.1999 р. iз змiнами та доповненнями.
Станом на 31.12.2012 року загальний розмiр власного капiталу Товариства складає 9509 тис. грн., в порiвняннi з початком року (7550 тис. грн.), збiльшення власного капiталу вiдбулося за рахунок отриманого прибутку 2012 року на 1959 тис. грн.

Структура власного капiталу товариства станом на 31.12.2012 р. становить, тис .грн.:

Найменування показника На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
Статутний капiтал 1157 1157
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) 6393 8352
Разом 7550 9509

При трансформацiї статтi балансу «кредиторська заборгованiсть» на рахунку 631 заборгованiсть значиться в сумi 280 тис. грн. Проведеним суцiльним аналiзом кредиторської заборгованостi не виявлена прострочена заборгованостi. Забезпечення щодо всiх зобов’язань вiдповiдають наведеним у МСБО 37.
На пiдприємствi зобов’язання визначають згiдно П(С)БО 11 “Зобов’язання” затвердженого Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31 сiчня 2000 р. N 20 вiд 11.02.2000 р. та Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 11 лютого 2000 р. N 85/4306 iз врахуванням змiн та доповнень.
Станом на 31.12.2012 р. довгостроковi зобов’язання у пiдприємства вiдсутнi.
Поточнi зобов’язання становлять 106789 тис. грн. та збiльшилися в порiвняннi з попереднiм роком на 8845 тис. грн.
Пiдприємство за звiтний рiк, станом на 31.12.2012 р. має наступну структуру поточних зобов’язань, тис. грн.:
Найменування показника На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
Короткостроковi кредити банкiв - -
Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов’язаннями - -
Векселi виданi - -
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 333 280
Поточнi зобов’язання за розрахунками: - -
з одержаних авансiв - 11
з бюджетом 49 65
з позабюджетних платежiв - -
зi страхування 73 66
з оплати працi 156 160
з учасниками - -
iз внутрiшнiх розрахункiв - -
iз необоротними активами та групами вибуття - -
Iншi поточнi зобов’язання 97333 106207

Керівник	(підпис)	Олексюк Олег Петрович
Головний бухгалтер	(підпис)	Околодько Сергiй Васильович